Aus wistra 9/2020
Im Landtag von Baden-Württemberg wurden die sog. Panama Papers thematisiert. Das Finanzministerium weist in diesem Zusammenhang darauf hin, dass infolge eines Ankaufs von Daten die baden-württembergischen Steuerfahndungsstellen von der gemeinsamen Ermittlungsgruppe des Bundeskriminalamts und der hessischen Finanzverwaltung („EG OLET“) Kontrollmaterial zu insgesamt 35 eindeutig identifizierbaren Steuerpflichtigen mit Sitz in Baden-Württemberg erhielten. Nach steuerlicher Auswertung der online gestellten Datenbank des Internationalen Konsortiums investigativer Journalisten (ICIJ) habe die Sondereinheit Steueraufsicht beim Finanzamt Karlsruhe-Durlach insgesamt 173 Kontrollmitteilungen zu in Baden-Württemberg ansässigen Personen bzw. Unternehmen gefertigt und an die örtlich zuständigen Steuerfahndungsstellen zur konkreten Verdachtsprüfung weitergeleitet. In allen 208 Fällen mit Bezug zu „Panama-/Paradise-Papers“ werde je nach Aktenlage individuell ermittelt (Drs. 16/7183).
Ferner wird zur Anzahl von Steuerfahndungsprüfungen und Steuerfahndern berichtet:
| Jahr | Bedienstete | Prüfungen |
| 2006 | 305 | 3.565 |
| 2007 | 288 | 3.854 |
| 2008 | 284 | 3.189 |
| 2009 | 291 | 3.066 |
| 2010 | 281 | 4.255 |
| 2011 | 285 | 3.386 |
| 2012 | 285 | 2.466 |
| 2013 | 284 | 3.155 |
| 2014 | 303 | 3.322 |
| 2015 | 308 | 3.120 |
| 2016 | 305 | 2.012 |
| 2017 | 292 | 1.554 |
| 2018 | 292 | 1.510 |
Zu Betriebsprüfern und Betriebsprüfungen werde folgende Daten mitgeteilt:
| Jahr | Bedienstete | Prüfungen |
| 2006 | 1.847 | 41.758 |
| 2007 | 1.766 | 37.001 |
| 2008 | 1.700 | 32.228 |
| 2009 | 1.646 | 31.058 |
| 2010 | 1.595 | 29.011 |
| 2011 | 1.554 | 27.554 |
| 2012 | 1.568 | 27.381 |
| 2013 | 1.776 | 28.048 |
| 2014 | 1.793 | 28.227 |
| 2015 | 1.841 | 29.566 |
| 2016 | 1.873 | 28.932 |
| 2017 | 1.866 | 29.936 |
| 2018 | 1.889 | 30.545 |
Die Steuerfahndung habe folgenden „Einnahmen“ erzielt (in EUR):
| Jahr | Mehrsteuern | Geldstrafen | Geldauflagen | Geldbußen |
| 2006 | 218.400.000 | 4.000.000 | 1.800.000 | 10.000 |
| 2007 | 320.100.000 | 3.900.000 | 2.100.000 | 141.000 |
| 2008 | 234.952.045 | 6.886.666 | 2.830.814 | 15.500 |
| 2009 | 313.127.871 | 4.903.260 | 1.515.876 | 91.400 |
| 2010 | 353.542.452 | 2.458.391 | 2.157.025 | 0 |
| 2011 | 295.625.447 | 3.746.569 | 2.299.677 | 6.675 |
| 2012 | 560.516.401 | 3.440.495 | 2.026.415 | 102.200 |
| 2013 | 313.485.894 | 3.617.954 | 1.996.870 | 61.240 |
| 2014 | 343.941.066 | 3.423.195 | 2.421.584 | 14.400 |
| 2015 | 393.044.722 | 1.717.387 | 6.055.467 | 115.650 |
| 2016 | 475.182.903 | 5.641.054 | 3.360.219 | 1.275 |
| 2017 | 513.859.956 | 3.822.218 | 12.023.463 | 653.225 |
| 2018 | 329.581.279 | 2.948.425 | 2.213.304 | 13.300 |
Durch die Betriebsprüfungen sollen folgende Mehrsteuern erzielt worden sein (in EUR):
| Jahr | Mehrsteuern |
| 2006 | 1.816.716.966 |
| 2007 | 2.483.391.502 |
| 2008 | 2.320.118.486 |
| 2009 | 1.665.855.979 |
| 2010 | 2.154.340.188 |
| 2011 | 2.364.556.991 |
| 2012 | 2.803.474.880 |
| 2013 | 3.023.916.445 |
| 2014 | 3.136.774.085 |
| 2015 | 2.471.884.803 |
| 2016 | 2.377.480.987 |
| 2017 | 2.429.501.630 |
| 2018 | 2.152.131.582 |
Rechtsanwalt Prof. Dr. Carsten Wegner, Berlin
